2025년 11월 1일부터 베트남에서는 국내 전자송금 5억 VND 이상, 국제 전자송금 1,000 USD 이상 거래가 자금세탁방지 보고 대상에 포함됩니다.
다만 이 규정은 “5억동 이상 송금 금지”나 “자동 송금 차단”을 의미하지 않습니다. 핵심은 은행, 금융기관, 지급중개기관이 일정 기준 이상의 전자송금 정보를 수집하고 자금세탁방지 당국에 전자 데이터 방식으로 보고해야 한다는 점입니다.
법인 실무에서는 고액 자금이체, 급여 대량송금, 관계사 송금, 외주비 지급, 수입대금 결제 시 은행이 거래 목적과 증빙을 더 자주 확인할 수 있습니다.
1. 5억동 이상 송금, 무엇이 바뀌는가?
베트남 중앙은행은 Circular 27/2025/TT-NHNN을 통해 전자송금 거래의 보고 기준을 정비했습니다. 이 규정은 자금세탁방지 제도와 연결되어 있으며, 은행을 통한 고액 전자송금 거래의 투명성을 높이기 위한 목적이 큽니다.
국내 전자송금은 모든 금융기관이 베트남 내에 있는 거래를 말하며, 거래금액이 5억 VND 이상이면 보고 대상이 됩니다. 국제 전자송금은 하나 이상의 금융기관이 해외에 있는 거래를 말하며, 1,000 USD 이상 또는 이에 상응하는 외화 거래가 보고 대상입니다.
| 구분 | 보고 기준 | 실무 의미 |
|---|---|---|
| 국내 전자송금 | 5억 VND 이상 또는 이에 상응하는 외화 | 베트남 내 은행 간 고액 법인 이체도 보고 대상 가능 |
| 국제 전자송금 | 1,000 USD 이상 또는 이에 상응하는 외화 | 해외 송금, 수입대금, 본사 송금 시 확인 강화 가능 |
| 보고 방식 | 전자 데이터 방식 보고 | 은행 내부 시스템을 통한 정보 수집·전송 |
| 핵심 오해 | 송금 금지 규정 아님 | 정상 거래는 증빙을 갖추면 진행 가능 |
이번 규정은 “5억동 이상 송금하면 무조건 막힌다”는 의미가 아닙니다. 은행이 거래 정보를 보고하고, 필요 시 거래 목적과 증빙을 더 구체적으로 확인할 수 있다는 의미로 이해해야 합니다.
2. 법인 자금이체에서 가장 먼저 영향을 받는 영역
베트남 법인은 매월 고액 자금이체를 반복합니다. 원재료 매입대금, 외주가공비, 임차료, 물류비, 급여, 세금, 관계사 정산금 등이 대표적입니다.
이 중 5억 VND를 넘는 거래는 은행 시스템상 보고 기준에 걸릴 수 있습니다. 따라서 회계팀과 자금팀은 단순히 이체만 진행할 것이 아니라, 거래 목적과 증빙을 사전에 정리해두는 것이 좋습니다.
| 거래 유형 | 주요 사례 | 은행 확인 가능 자료 |
|---|---|---|
| 매입대금 지급 | 원재료, 상품, 부자재 대금 | 계약서, PO, 세금계산서, 납품서 |
| 외주비 지급 | 가공비, 용역비, 유지보수비 | 서비스 계약서, 검수서, 인보이스 |
| 임차료 지급 | 공장, 사무실, 창고 임대료 | 임대차계약서, 세금계산서, 지급 스케줄 |
| 급여 대량송금 | 월급, 보너스, 퇴직금 | 급여대장, 노동계약서, PIT 원천징수 자료 |
| 관계사 송금 | 본사 정산, 대여금, 용역비 | 관계사 계약서, 이전가격 자료, 승인 문서 |
3. 급여 대량송금은 어떻게 봐야 하나?
많은 제조법인은 매월 직원 수백 명 또는 수천 명에게 급여를 지급합니다. 이때 총 급여 지급액이 5억 VND를 넘는 경우가 매우 흔합니다.
급여 대량송금은 정상적인 법인 운영 거래입니다. 그러나 은행 입장에서는 고액 전자송금 데이터에 해당할 수 있으므로, 회사는 급여 지급 근거를 명확히 보관해야 합니다.
| 급여 항목 | 준비해야 할 자료 | 실무 체크포인트 |
|---|---|---|
| 월 급여 | 급여대장, 은행 이체 파일, 노동계약서 | 직원명, 계좌번호, 지급액 일치 여부 |
| 상여금 | 상여 규정, 승인 문서, 계산표 | 상여 지급 기준과 PIT 반영 확인 |
| 퇴직금 | 퇴직정산서, 노동계약 종료 문서 | 퇴직소득 성격과 세무 처리 확인 |
| 외국인 급여 | 노동허가서, 파견계약, 급여계약서 | 주재원 PIT와 본사 지급분 확인 |
| 급여 수정 지급 | 차액 계산표, 내부 승인, 재이체 내역 | 중복 송금과 오류 송금 구분 필요 |
급여 대량송금은 거래 목적이 명확한 정상 거래입니다. 다만 은행에 제출할 수 있는 급여대장, 이체 파일, 내부 승인자료, 세무 원천징수 자료가 정리되어 있어야 합니다.
4. 5억동을 피하려고 송금을 쪼개도 될까?
실무에서 가장 위험한 오해는 “5억동 이상이 보고 대상이면 4억 9천만동씩 나눠 보내면 된다”는 생각입니다.
정상적인 지급 스케줄이나 계약 조건에 따라 분할 지급하는 것은 가능할 수 있습니다. 그러나 보고 기준 회피를 목적으로 인위적으로 송금을 쪼개는 방식은 자금세탁방지 관점에서 오히려 의심거래로 보일 수 있습니다.
| 구분 | 판단 기준 | 리스크 |
|---|---|---|
| 정상 분할지급 | 계약서상 지급 조건, 납품 회차, 마일스톤 기준 존재 | 증빙이 명확하면 설명 가능 |
| 임의 분할송금 | 계약상 근거 없이 금액만 나누어 이체 | 보고 회피 의심 가능 |
| 반복 분할송금 | 동일 거래처에 비슷한 금액을 반복 송금 | 거래 목적 추가 확인 가능성 |
| 제3자 우회송금 | 계약 당사자가 아닌 다른 계좌로 지급 | 가장 높은 수준의 설명 필요 |
5. 은행이 실제로 확인할 수 있는 자료
은행은 모든 거래에 대해 동일한 수준의 서류를 요구하지는 않습니다. 그러나 고액 거래, 해외 송금, 신규 거래처, 비정상적인 지급 패턴, 거래 목적이 모호한 송금은 추가 확인 대상이 될 수 있습니다.
회계팀은 은행이 요구할 때마다 급하게 자료를 찾기보다, 고액 송금 유형별로 기본 증빙 세트를 미리 준비해두는 것이 좋습니다.
| 자료 구분 | 주요 문서 | 확인 목적 |
|---|---|---|
| 계약 자료 | 매매계약서, 서비스계약서, 임대차계약서 | 거래 목적과 지급 의무 확인 |
| 상업 자료 | PO, 견적서, 인보이스, 세금계산서 | 금액과 거래 내용 확인 |
| 물류·검수 자료 | 납품서, 입고증, 검수서, 통관서류 | 실제 거래 발생 여부 확인 |
| 내부 승인 | Payment Request, 결재문서, 지급 스케줄 | 회사 내부 승인 절차 확인 |
| 세무 자료 | VAT 신고, CIT 비용 증빙, PIT 원천징수 | 세무상 거래 정합성 확인 |
은행이 가장 중요하게 보는 것은 “돈이 어디에서 나와서, 누구에게, 왜 지급되는가”입니다. 계약서, 세금계산서, 인보이스, 은행송금증, 내부 결재자료가 서로 맞아야 합니다.
6. 국제송금은 1,000 USD 기준도 함께 봐야 한다
이번 규정에서 법인 실무자가 함께 확인해야 할 부분은 국제 전자송금 기준입니다. 국내 송금은 5억 VND 기준이지만, 국제 전자송금은 1,000 USD 이상이면 보고 대상이 될 수 있습니다.
한국 본사 송금, 해외 공급업체 대금 지급, 수입대금 결제, 로열티, 기술용역비, 배당금 송금, 주재원 급여 해외 송금 등은 은행의 외환관리와 자금세탁방지 확인이 동시에 적용될 수 있습니다.
| 국제송금 유형 | 주요 사례 | 추가 확인 포인트 |
|---|---|---|
| 수입대금 | 원재료, 기계, 설비 대금 | 계약서, 인보이스, 통관서류, 수입신고서 |
| 본사 용역비 | 관리수수료, 기술지원비, IT 서비스비 | 서비스 실재성, 이전가격, 원천세 검토 |
| 로열티 | 상표권, 기술사용료 | 계약서, 원천세, 외환 송금 목적 확인 |
| 배당 송금 | 외국 투자자 배당금 지급 | 감사보고서, 세무완료, 배당결의서 |
| 주재원 송금 | 급여 해외 송금, 가족 송금 | PIT 납부, 노동계약, 송금 목적 자료 |
7. 법인계좌와 개인계좌를 섞으면 리스크가 커진다
베트남 실무에서 종종 발생하는 문제는 법인 거래를 개인계좌로 처리하거나, 대표자 개인계좌를 임시로 사용하는 경우입니다. 초기 법인 설립 단계나 소규모 회사에서 특히 자주 나타납니다.
하지만 고액 송금 기준이 강화되는 흐름에서는 법인 거래와 개인 거래를 명확히 분리하는 것이 더 중요합니다. 법인 비용은 법인계좌에서 계약 상대방의 공식 계좌로 지급하는 구조가 원칙적으로 안전합니다.
| 위험 거래 | 문제점 | 개선 방향 |
|---|---|---|
| 개인계좌로 매입대금 지급 | 거래 상대방과 수취인이 다름 | 계약 당사자 공식 계좌로 지급 |
| 대표자 개인계좌 임시 사용 | 법인 자금과 개인 자금 혼재 | 법인계좌 개설 후 정규 지급 전환 |
| 직원 계좌로 대리 송금 | 실제 수익자 확인 어려움 | 거래처 직접 지급 원칙 적용 |
| 현금 인출 후 지급 | 자금 흐름 추적 약화 | 은행 이체와 증빙 중심 관리 |
은행 송금 리스크를 줄이는 가장 기본적인 방법은 법인계좌, 계약서상 거래처, 세금계산서 발행자, 실제 수취인이 일치하도록 관리하는 것입니다.
8. 회계팀이 월마감 때 확인해야 할 항목
5억 VND 이상 송금 보고 기준은 은행의 의무이지만, 회사 회계팀에도 실무 영향이 있습니다. 은행에서 추가 자료를 요청했을 때 빠르게 대응하지 못하면 송금 일정이 지연될 수 있기 때문입니다.
특히 월말 결제, 급여 지급일, 세금 납부일, 수입대금 지급일에는 자금팀과 회계팀이 사전에 증빙을 맞춰두는 것이 중요합니다.
| 월마감 항목 | 확인해야 할 내용 | 실무 포인트 |
|---|---|---|
| 고액 송금 리스트 | 5억 VND 이상 송금 거래 별도 표시 | 거래처, 금액, 목적, 증빙 상태 확인 |
| 급여 대량이체 | 급여대장과 은행 이체 파일 대사 | 직원별 계좌와 지급액 오류 확인 |
| 해외 송금 | 1,000 USD 이상 거래 목적 확인 | 계약서, 인보이스, 외환 서류 준비 |
| 관계사 거래 | 본사·계열사 송금 목적 확인 | 이전가격, 원천세, 계약서 검토 |
| 은행 요청자료 | 추가 요청 문서와 제출 이력 관리 | 같은 자료를 반복 제출하지 않도록 관리 |
9. 자금세탁방지 관점에서 위험하게 보이는 거래
정상적인 법인 거래라도 패턴이 비정상적으로 보이면 은행이 추가 확인을 할 수 있습니다. 특히 거래 목적이 불명확하거나, 계약 당사자와 수취인이 다르거나, 짧은 기간에 반복적으로 고액이 오가는 거래는 주의가 필요합니다.
회사는 거래 자체가 정상이라는 점을 문서로 설명할 수 있어야 합니다. 구두 설명만으로는 부족하고, 계약서와 회계증빙, 내부 승인자료가 같이 정리되어야 합니다.
| 위험 패턴 | 예시 | 대응 방법 |
|---|---|---|
| 목적 불명확 송금 | 내용 없이 단순 “payment”로 송금 | 송금 메모와 내부 증빙에 거래 목적 명시 |
| 제3자 수취 | 계약처가 아닌 다른 계좌로 지급 | 3자 지급 합의서와 공식 요청서 확보 |
| 반복 분할송금 | 동일 거래처에 유사 금액 반복 이체 | 계약상 분할 지급 조건 확인 |
| 현금성 거래 | 고액 현금 인출 후 지급 | 가능한 은행 이체와 공식 증빙 사용 |
| 관계사 자금 이동 | 대여금, 정산금, 임시 송금 | 계약서, 이사회 결의, 이전가격 자료 확보 |
은행 컴플라이언스 대응의 핵심은 거래를 숨기는 것이 아니라 설명 가능한 구조로 만드는 것입니다. 금액보다 더 중요한 것은 거래 목적, 수취인, 증빙의 일치입니다.
10. 회사 내부 프로세스는 어떻게 바꿔야 하나?
베트남 법인은 고액 송금에 대해 내부 승인과 증빙 관리를 강화할 필요가 있습니다. 특히 자금팀이 이체만 담당하고 회계팀이 사후에 증빙을 맞추는 방식은 리스크가 큽니다.
송금 전 단계에서 거래 목적, 계약서, 인보이스, 세금계산서, 내부 결재, 은행 요청 가능 자료를 함께 확인하는 방식으로 프로세스를 바꾸는 것이 안전합니다.
| 단계 | 실무 절차 | 담당 부서 |
|---|---|---|
| 1단계 | 송금 요청서 작성 및 거래 목적 기재 | 요청 부서 |
| 2단계 | 계약서, 인보이스, 세금계산서 확인 | 회계팀 |
| 3단계 | 5억 VND 이상 여부와 해외송금 여부 확인 | 자금팀 |
| 4단계 | 내부 승인 후 은행 이체 진행 | 결재권자, 자금팀 |
| 5단계 | 은행 요청자료 제출 및 이력 보관 | 회계팀, 자금팀 |
11. 실무 체크리스트 요약
| 체크 항목 | 확인해야 할 내용 | 실무 포인트 |
|---|---|---|
| 국내 송금 | 5억 VND 이상 거래 여부 확인 | 송금 금지가 아니라 보고·확인 강화로 이해 |
| 국제 송금 | 1,000 USD 이상 거래 여부 확인 | 외환관리와 세무 원천징수 함께 검토 |
| 급여 대량송금 | 급여대장, 이체 파일, PIT 자료 준비 | 총액이 5억 VND를 넘는 경우 사전 점검 |
| 관계사 송금 | 계약서, 정산 근거, 이전가격 자료 확인 | 본사 지급분과 현지 비용 귀속 구분 |
| 분할송금 | 계약상 분할 지급 근거 확인 | 보고 회피 목적의 인위적 분할은 위험 |
| 은행 대응 | 추가 자료 요청 이력과 제출자료 보관 | 반복 거래처는 표준 증빙 세트 운영 |
마무리
베트남의 5억 VND 이상 전자송금 보고 기준은 법인 자금관리 실무에 직접적인 영향을 줍니다. 특히 제조업, 유통업, FDI 법인처럼 매월 고액 매입대금과 급여를 지급하는 회사는 은행의 추가 확인 요청에 대비해야 합니다.
중요한 것은 이 규정을 과도하게 두려워할 필요는 없다는 점입니다. 정상적인 법인 거래라면 계약서, 세금계산서, 인보이스, 납품서, 급여대장, 은행송금증을 갖추면 충분히 설명할 수 있습니다.
반대로 거래 목적이 불명확하거나, 계약 당사자와 수취인이 다르거나, 5억 VND 기준을 피하려고 인위적으로 송금을 쪼개는 방식은 리스크를 키울 수 있습니다. 베트남 법인은 앞으로 고액 송금을 단순 자금 업무가 아니라 회계·세무·컴플라이언스가 연결된 관리 항목으로 봐야 합니다.
이 글은 베트남 중앙은행(SBV)의 Circular 27/2025/TT-NHNN, 베트남 자금세탁방지 관련 공개 법령, 금융기관의 전자송금 보고 기준 및 현지 법인 자금관리 실무를 바탕으로 정리했습니다.
VN BizLab Insight
이 글은 베트남 현지 실무 경험과 공개 법령·행정자료를 바탕으로 정리되었습니다. 실제 업무 적용 전에는 최신 규정과 전문가 검토가 필요합니다.